在老挝做生意要交哪些税？企业主必看的税种全景
ການດຳເນີນທຸລະກິດຢູ່ລາວຕ້ອງເສຍພາສີຫຍັງແດ່? ພາບລວມພາສີທີ່ເຈົ້າຂອງທຸລະກິດຕ້ອງຮູ້
What Taxes Do You Need to Pay When Doing Business in Laos? A Comprehensive Overview of Tax Types for Business Owners
发布日期: 2026-07-04 · 老法智 LawLao AI 普法专栏
张总在老挝万象开了一家建材贸易公司，最近被税务稽查搞得焦头烂额——他以为只要按时交利润税就行，结果税务局又找上门说增值税申报有问题。在老挝经营企业，到底要面对哪些税？今天我们就来一张图看懂老挝税种全景。
利润税：企业的“大头”
利润税相当于国内的企业所得税，针对企业的经营利润征收。依据《所得税法》的相关规定，标准税率为百分之二十（20%）。注意：这里的“利润”是经过会计调整后的应纳税所得额，不是简单的收入减成本。实务中，很多中小企业因为账目不规范，被税务局核定征收，实际税负可能高于20%。建议企业主务必保留好采购发票、费用凭证，确保账目清晰。
增值税：流转环节的“过路费”
增值税（VAT）是商品和服务在流转过程中产生的税。依据《增值税法》的相关规定，标准税率为百分之十（10%）。企业销售货物或提供服务时，需要向客户收取增值税，同时可以抵扣自己采购时支付的进项税。如果年营业额超过一定门槛（具体金额以老挝现行规定为准），必须登记为增值税纳税人。很多中国老板初期忽略增值税申报，导致被罚款，这一点要特别留意。
个人所得税与消费税
除了企业层面的税，还有个人所得税——企业作为扣缴义务人，需要从员工工资中代扣代缴个税，依据《所得税法》的相关规定，税率采用累进税率。此外，如果企业经营烟酒、化妆品、汽车等特定商品，还可能涉及消费税，依据《消费税法》的相关规定。进出口业务则需关注关税。
税务合规：登记、申报与稽查
企业成立后，首先要到税务机关办理税务登记，取得纳税人识别号。然后按月或按季度申报纳税，并保存账簿凭证至少10年（依据《税收管理法》的相关规定）。税务局会定期稽查，如果发现漏报、少报，可能面临罚款和滞纳金。搞不清自己该交哪些税？别担心，老法智提供免费AI咨询，帮你快速梳理税种和申报流程。
本文由老法智 LawLao AI 整理，仅供参考，不构成法律意见。如果你对老挝税务还有疑问，或者需要合同体检、商标查重，欢迎访问 https://www.123laoai.com 免费咨询AI。
常见问题 FAQ
老挝利润税的税率是多少？
依据《所得税法》的相关规定，利润税标准税率为百分之二十（20%）。
ພາສາລາວ (老挝语)
ອັດຕາພາສີກຳໄລຂອງລາວແມ່ນເທົ່າໃດ?
ຕາມກົດໝາຍ ວ່າດ້ວຍອາກອນລາຍໄດ້, ອັດຕາພາສີກຳໄລມາດຕະຖານແມ່ນ ຊາວເປີເຊັນ (20%).
English
What is the tax rate for Profit Tax in Laos?
According to the relevant provisions of the Income Tax Law, the standard tax rate for Profit Tax is twenty percent (20%).
增值税的税率是多少？哪些企业需要登记？
依据《增值税法》的相关规定，增值税标准税率为百分之十（10%）。年营业额超过一定门槛的企业必须登记为增值税纳税人，具体金额以老挝现行规定为准。
ພາສາລາວ (老挝语)
ອັດຕາອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມແມ່ນເທົ່າໃດ? ທຸລະກິດໃດຕ້ອງຈົດທະບຽນ?
ຕາມກົດໝາຍ ວ່າດ້ວຍອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມ, ອັດຕາອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມມາດຕະຖານແມ່ນ ສິບເປີເຊັນ (10%). ທຸລະກິດທີ່ມີລາຍຮັບຕໍ່ປີເກີນຂອບເຂດທີ່ກຳນົດຕ້ອງຈົດທະບຽນເປັນຜູ້ເສຍອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມ, ຈຳນວນເງິນທີ່ແນ່ນອນໃຫ້ອີງຕາມລະບຽບປະຈຸບັນຂອງລາວ.
English
What is the tax rate for Value Added Tax (VAT)? Which enterprises need to register?
According to the relevant provisions of the Consumption Tax Law (Note: Should be VAT Law), the standard tax rate for VAT is ten percent (10%). Enterprises with annual turnover exceeding a certain threshold must register as VAT taxpayers; the specific amount is subject to current Lao regulations.
企业不按时申报纳税会有什么后果？
依据《税收管理法》的相关规定，税务局会进行稽查，漏报、少报可能面临罚款和滞纳金。建议按时申报并保存好账簿凭证。
ພາສາລາວ (老挝语)
ຖ້າທຸລະກິດບໍ່ຍື່ນພາສີຕາມເວລາ ຈະມີຜົນກະທົບແນວໃດ?
ຕາມກົດໝາຍ ວ່າດ້ວຍການຄຸ້ມຄອງພາສີ-ອາກອນ, ກົມອາກອນຈະກວດກາ, ການຍື່ນບໍ່ຄົບ ຫຼື ຍື່ນໜ້ອຍກວ່າຄວາມເປັນຈິງອາດຖືກປັບໃໝ ແລະ ຄ່າປັບໃໝການຊຳລະຊັກຊ້າ. ແນະນຳໃຫ້ຍື່ນຕາມເວລາ ແລະ ເກັບຮັກສາບັນຊີ ແລະ ເອກະສານໃຫ້ຄົບຖ້ວນ.
English
What are the consequences if an enterprise fails to file tax returns on time?
According to the relevant provisions of the Tax Administration Law, the tax authorities will conduct audits; omissions or underreporting may result in fines and Late Payment Penalty. It is recommended to file on time and keep accounting books and vouchers properly.
本文依据 / Legal basis
- 《所得税法》
- 《增值税法》
- 《消费税法》
- 《税收管理法》
ການດຳເນີນທຸລະກິດຢູ່ລາວຕ້ອງເສຍພາສີຫຍັງແດ່? ພາບລວມພາສີທີ່ເຈົ້າຂອງທຸລະກິດຕ້ອງຮູ້
ທ່ານຈາງ ເປີດບໍລິສັດການຄ້າວັດສະດຸກໍ່ສ້າງຢູ່ນະຄອນຫຼວງວຽງຈັນ ແລະ ບໍ່ດົນມານີ້ຖືກການກວດກາອາກອນຈົນວຸ່ນວາຍ—ລາວຄິດວ່າພຽງແຕ່ຈ່າຍພາສີກຳໄລຕາມເວລາກໍ່ພຽງພໍ, ແຕ່ກົມອາກອນກັບມາຫາອີກວ່າການຍື່ນອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມມີບັນຫາ. ການດຳເນີນທຸລະກິດຢູ່ລາວ, ຕ້ອງປະເຊີນກັບພາສີຫຍັງແດ່? ມື້ນີ້ພວກເຮົາຈະມາເບິ່ງພາບລວມຂອງປະເພດພາສີຢູ່ລາວ.
ພາສີກຳໄລ: ພາສີຫຼັກຂອງທຸລະກິດ
ພາສີກຳໄລ ທຽບເທົ່າກັບ ອາກອນກຳໄລວິສາຫະກິດ ຂອງປະເທດຈີນ, ເກັບຈາກກຳໄລທຸລະກິດ. ຕາມກົດໝາຍ ວ່າດ້ວຍອາກອນລາຍໄດ້, ອັດຕາພາສີມາດຕະຖານແມ່ນ ຊາວເປີເຊັນ (20%). ຂໍ້ສັງເກດ: “ກຳໄລ” ທີ່ນີ້ແມ່ນລາຍໄດ້ທີ່ຕ້ອງເສຍພາສີຫຼັງຈາກການປັບປຸງທາງບັນຊີ, ບໍ່ແມ່ນລາຍຮັບຫັກລາຍຈ່າຍງ່າຍໆ. ໃນພາກປະຕິບັດ, ວິສາຫະກິດຂະໜາດນ້ອຍ ແລະ ກາງຫຼາຍແຫ່ງ ຖືກກຳນົດພາສີໂດຍກົມອາກອນ ເນື່ອງຈາກບັນຊີບໍ່ຖືກຕ້ອງ, ເຮັດໃຫ້ພາລະພາສີຕົວຈິງອາດສູງກວ່າ 20%. ແນະນຳໃຫ້ເຈົ້າຂອງທຸລະກິດເກັບຮັກສາໃບກຳກັບສິນຄ້າ, ໃບຢັ້ງຢືນຄ່າໃຊ້ຈ່າຍ ແລະ ຮັກສາບັນຊີໃຫ້ຊັດເຈນ.
ອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມ: ຄ່າຜ່ານທາງໃນຂະບວນການໝູນວຽນ
ອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມ (VAT) ແມ່ນພາສີທີ່ເກີດຂຶ້ນໃນຂະບວນການໝູນວຽນຂອງສິນຄ້າ ແລະ ການບໍລິການ. ຕາມກົດໝາຍ ວ່າດ້ວຍອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມ, ອັດຕາພາສີມາດຕະຖານແມ່ນ ສິບເປີເຊັນ (10%). ເມື່ອທຸລະກິດຂາຍສິນຄ້າ ຫຼື ໃຫ້ບໍລິການ, ຕ້ອງເກັບອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມຈາກລູກຄ້າ ແລະ ສາມາດຫັກອາກອນຊື້ສິນຄ້າ (input VAT) ທີ່ຕົນຈ່າຍໄດ້. ຖ້າລາຍຮັບຕໍ່ປີເກີນຂອບເຂດທີ່ກຳນົດ (ຈຳນວນເງິນທີ່ແນ່ນອນໃຫ້ອີງຕາມລະບຽບປະຈຸບັນຂອງລາວ), ຕ້ອງຈົດທະບຽນເປັນຜູ້ເສຍອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມ. ເຈົ້າຂອງທຸລະກິດຈີນຫຼາຍຄົນມັກລະເລີຍການຍື່ນອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມໃນຕອນຕົ້ນ, ເຮັດໃຫ້ຖືກປັບໃໝ, ຈຶ່ງຕ້ອງເອົາໃຈໃສ່ເປັນພິເສດ.
ອາກອນລາຍໄດ້ບຸກຄົນ ແລະ ອາກອນຊົມໃຊ້
ນອກຈາກພາສີໃນລະດັບທຸລະກິດ, ຍັງມີ ອາກອນລາຍໄດ້ບຸກຄົນ—ທຸລະກິດໃນຖານະຜູ້ຫັກພາສີ, ຕ້ອງຫັກ ແລະ ນຳສົ່ງອາກອນຈາກເງິນເດືອນພະນັກງານ, ຕາມກົດໝາຍ ວ່າດ້ວຍອາກອນລາຍໄດ້, ອັດຕາພາສີແມ່ນແບບກ້າວໜ້າ. ນອກຈາກນີ້, ຖ້າທຸລະກິດດຳເນີນການຄ້າສິນຄ້າເຊັ່ນ ຢາສູບ, ເຫຼົ້າ, ເຄື່ອງສຳອາງ, ລົດຍົນ ແລະ ອື່ນໆ, ອາດຕ້ອງເສຍ ອາກອນຊົມໃຊ້, ຕາມກົດໝາຍ ວ່າດ້ວຍອາກອນຊົມໃຊ້. ທຸລະກິດ ການນຳເຂົ້າ-ສົ່ງອອກ ຕ້ອງເອົາໃຈໃສ່ກັບພາສີຂາເຂົ້າ.
ການປະຕິບັດຕາມພາສີ-ອາກອນ: ການຂຶ້ນທະບຽນ, ການຍື່ນ ແລະ ການກວດກາ
ຫຼັງຈາກຈົດທະບຽນທຸລະກິດ, ຕ້ອງໄປ ການຂຶ້ນທະບຽນອາກອນ ທີ່ກົມອາກອນ ເພື່ອຂໍເລກປະຈຳຕົວຜູ້ເສຍອາກອນ. ຈາກນັ້ນ, ຕ້ອງຍື່ນພາສີປະຈຳເດືອນ ຫຼື ປະຈຳໄຕມາດ ແລະ ເກັບຮັກສາບັນຊີ ແລະ ເອກະສານຢ່າງໜ້ອຍ 10 ປີ (ຕາມກົດໝາຍ ວ່າດ້ວຍການຄຸ້ມຄອງພາສີ-ອາກອນ). ກົມອາກອນຈະກວດກາເປັນປະຈຳ, ຖ້າພົບວ່າຍື່ນບໍ່ຄົບ ຫຼື ຍື່ນໜ້ອຍກວ່າຄວາມເປັນຈິງ, ອາດຖືກປັບໃໝ ແລະ ຄ່າປັບໃໝການຊຳລະຊັກຊ້າ. ບໍ່ແນ່ໃຈວ່າຕ້ອງເສຍພາສີຫຍັງແດ່? ບໍ່ຕ້ອງກັງວົນ, 老法智 ໃຫ້ຄຳປຶກສາ AI ຟຣີ, ຊ່ວຍທ່ານລະບຸປະເພດພາສີ ແລະ ຂັ້ນຕອນການຍື່ນໄດ້ຢ່າງວ່ອງໄວ.
ບົດຄວາມນີ້ຮຽບຮຽງໂດຍ 老法智 LawLao AI, ມີຈຸດປະສົງເພື່ອໃຫ້ຂໍ້ມູນເທົ່ານັ້ນ, ບໍ່ຖືເປັນຄຳແນະນຳທາງກົດໝາຍ. ຖ້າທ່ານມີຄຳຖາມກ່ຽວກັບພາສີ-ອາກອນລາວ, ຫຼື ຕ້ອງການກວດສັນຍາ, ກວດຊື່ການຄ້າ, ກະລຸນາເຂົ້າເບິ່ງ https://www.123laoai.com ເພື່ອປຶກສາ AI ຟຣີ.
What Taxes Do You Need to Pay When Doing Business in Laos? A Comprehensive Overview of Tax Types for Business Owners
Mr. Zhang runs a building materials trading company in Vientiane, Laos. Recently, he has been troubled by a Tax Audit / Inspection — he thought he only needed to pay Profit Tax on time, but the tax authorities came knocking again, saying there were issues with his Value Added Tax (VAT) declaration. What taxes do business owners in Laos actually face? Today, we will give you a clear picture of the tax landscape in Laos.
Profit Tax: The "Big One" for Enterprises
Profit Tax is equivalent to Enterprise Income Tax in China, levied on the operating profit of enterprises. According to the relevant provisions of the Income Tax Law, the standard tax rate is twenty percent (20%). Note: The "profit" here refers to the taxable income after accounting adjustments, not simply revenue minus costs. In practice, many small and medium-sized enterprises, due to irregular bookkeeping, are assessed by the tax authorities on a deemed basis, and the actual tax burden may exceed 20%. It is recommended that business owners keep purchase invoices and expense vouchers properly to ensure clear accounts.
Value Added Tax (VAT): The "Toll Fee" in the Circulation Chain
Value Added Tax (VAT) is a tax imposed on the circulation of goods and services. According to the relevant provisions of the Consumption Tax Law (Note: This seems to be a mistake in the original; it should be the VAT Law), the standard tax rate is ten percent (10%). When an enterprise sells goods or provides services, it must collect VAT from customers and can deduct the input VAT paid on its own purchases. If the annual turnover exceeds a certain threshold (the specific amount is subject to current Lao regulations), the enterprise must register as a VAT taxpayer. Many Chinese bosses neglect VAT declaration in the early stages, leading to fines — this is something to pay special attention to.
Personal Income Tax and Excise Tax
In addition to taxes at the enterprise level, there is also Personal Income Tax — the enterprise, as a withholding agent, must withhold and remit individual income tax from employees' salaries. According to the relevant provisions of the Income Tax Law, the tax rate is progressive. Furthermore, if the enterprise deals in specific goods such as tobacco, alcohol, Cosmetics, or automobiles, it may also be subject to Excise Tax, according to the relevant provisions of the Consumption Tax Law. For Import and export businesses, customs duties must be considered.
Tax Compliance: Registration, Declaration, and Audit / Inspection
After establishing an enterprise, the first step is to complete Tax Registration with the tax authorities to obtain a taxpayer identification number. Then, tax returns must be filed monthly or quarterly, and accounting books and vouchers must be kept for at least 10 years (according to the relevant provisions of the Tax Administration Law). The tax authorities conduct regular Tax Audit / Inspection; if omissions or underreporting are found, fines and Late Payment Penalty may be imposed. Not sure which taxes you need to pay? Don't worry — 老法智 LawLao AI provides free AI consultation to help you quickly sort out tax types and filing procedures.
This article is compiled by 老法智 LawLao AI for reference only and does not constitute legal advice. If you have further questions about Taxation in Laos, or need a Contract review or trademark search, please visit https://www.123laoai.com for free AI consultation.