老挝经营必备：利润税、增值税、个税……一次讲清
ສິ່ງທີ່ຈຳເປັນໃນການດຳເນີນທຸລະກິດຢູ່ລາວ: ພາສີກຳໄລ, ອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມ, ອາກອນລາຍໄດ້ບຸກຄົນ... ອະທິບາຍໃຫ້ຊັດເຈນ
Essential for Doing Business in Laos: Profit Tax, VAT, Personal Income Tax... Explained at Once
发布日期: 2026-07-04 · 老法智 LawLao AI 普法专栏
你在老挝的店铺刚开张，客户买了货，你开了发票，但月底一算账，发现要交的税种有好几个？别慌，这篇帮你理清老挝最常见的三大税种，让你心里有底。
利润税：赚了钱要分一杯羹
利润税，也就是企业所得税，针对企业的经营利润征收。依据《所得税法》的相关规定，所有在老挝注册的企业，无论本地还是外资，都要申报缴纳。税率并非固定，不同行业、不同投资区域可能有优惠，比如经济特区内企业可能享受减免。申报周期通常是按季度预缴、年度汇算清缴。记得保存好成本发票，因为利润=收入-可扣除成本，发票不全可能多交税。
增值税：流转环节的“过路费”
增值税是对商品和服务在流转过程中增值部分征收的税，依据《增值税法》执行。一般纳税人按销售额计算销项税，同时可以抵扣进项税（比如你进货时支付的增值税）。小规模纳税人可能适用简易征收。增值税发票管理很严格，虚开或漏开都可能被罚。出口业务通常适用零税率，但需要向税务机关申请退税。
个人所得税：老板和员工都要留意
个人所得税针对个人各类所得，包括工资、劳务报酬、经营所得等。依据《所得税法》规定，居民纳税人（在老挝居住满183天）要就全球所得纳税，非居民只就老挝境内所得纳税。工资薪金采用累进税率，经营所得按比例税率。如果你是老板，给自己发工资也要代扣代缴个税。
其他税种：消费税、关税、土地税
除了上述三大税，还可能涉及消费税（针对烟酒、奢侈品等特定商品）、关税（进出口货物）、土地税（拥有或使用土地）。具体税率和征收范围，建议查阅老挝财政部最新公告。
搞不清自己该交哪些税？别自己瞎猜。打开老法智免费AI咨询（https://www.123laoai.com），输入你的业务类型，AI帮你初步判断税种和税率。还可以用合同体检工具检查你的购销合同，或用商标查重工具避免侵权。
本文由老法智 LawLao AI 整理，仅供参考，不构成法律意见。
常见问题 FAQ
我在老挝开餐厅，需要交哪些税？
一般需要交利润税（企业所得税）、增值税、个人所得税（如果有员工），还可能涉及消费税（如果卖酒）。具体税率和优惠，建议咨询专业机构或使用老法智AI查询。
ພາສາລາວ (老挝语)
ຂ້ອຍເປີດຮ້ານອາຫານຢູ່ລາວ, ຕ້ອງເສຍພາສີຫຍັງແດ່?
ໂດຍທົ່ວໄປຕ້ອງເສຍ ພາສີກຳໄລ (ອາກອນກຳໄລວິສາຫະກິດ), ອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມ, ອາກອນລາຍໄດ້ບຸກຄົນ (ຖ້າມີພະນັກງານ), ແລະ ອາດມີ ອາກອນຊົມໃຊ້ (ຖ້າຂາຍເຫຼົ້າ). ອັດຕາພາສີ ແລະ ສິດທິພິເສດ, ຄວນປຶກສາຜູ້ຊ່ຽວຊານ ຫຼື ໃຊ້ AI ຂອງ 老法智 LawLao AI ເພື່ອສອບຖາມ.
English
I run a restaurant in Laos. What taxes do I need to pay?
Generally, you need to pay Profit Tax (Enterprise Income Tax), Value Added Tax (VAT), Personal Income Tax (if you have employees), and possibly Excise Tax (if you sell alcohol). For specific rates and incentives, it is recommended to consult a professional institution or use LawLao AI to inquire.
增值税发票怎么开？
一般纳税人需要向税务机关申请领购增值税发票，按规定开具并申报。小规模纳税人可能使用普通发票。务必真实开具，不得虚开。
ພາສາລາວ (老挝语)
ອອກໃບເກັບເງິນອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມແນວໃດ?
ຜູ້ເສຍອາກອນ ທົ່ວໄປຕ້ອງຂໍຊື້ໃບເກັບເງິນອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມຈາກອົງການພາສີ-ອາກອນ, ອອກໃບເກັບເງິນຕາມລະບຽບ ແລະ ຍື່ນລາຍງານ. ຜູ້ເສຍອາກອນ ຂະໜາດນ້ອຍອາດໃຊ້ໃບເກັບເງິນທຳມະດາ. ຕ້ອງອອກໃບເກັບເງິນຕາມຄວາມຈິງ, ຫ້າມອອກໃບເກັບເງິນບໍ່ຖືກຕ້ອງ.
English
How do I issue VAT invoices?
General taxpayers need to apply to the tax authorities for VAT invoices, issue them according to regulations, and declare them. Small-scale taxpayers may use ordinary invoices. Be sure to issue invoices truthfully and avoid false issuance.
利润税可以减免吗？
可以。老挝对特定行业（如农业、教育）或投资区域（如经济特区）有税收优惠，比如免几年利润税。具体需看投资许可证或与政府签订的协议。
ພາສາລາວ (老挝语)
ພາສີກຳໄລສາມາດຫຼຸດຜ່ອນໄດ້ບໍ?
ໄດ້. ລາວມີສິດທິພິເສດທາງພາສີ-ອາກອນ ສຳລັບບາງອຸດສາຫະກຳ (ເຊັ່ນ ກະສິກຳ, ການສຶກສາ) ຫຼື ເຂດການລົງທຶນ (ເຊັ່ນ ເຂດເສດຖະກິດພິເສດ), ເຊັ່ນ ການຍົກເວັ້ນພາສີກຳໄລເປັນເວລາຫຼາຍປີ. ລາຍລະອຽດຕ້ອງເບິ່ງໃບອະນຸຍາດການລົງທຶນ ຫຼື ສັນຍາ ກັບລັດຖະບານ.
English
Can Profit Tax be reduced or exempted?
Yes. Laos offers tax incentives for specific industries (e.g., agriculture, education) or investment zones (e.g., Special Economic Zones), such as exemption from Profit Tax for several years. The specifics depend on the investment license or agreement with the government.
本文依据 / Legal basis
- 《税收管理法》
- 《所得税法》
- 《增值税法》
ສິ່ງທີ່ຈຳເປັນໃນການດຳເນີນທຸລະກິດຢູ່ລາວ: ພາສີກຳໄລ, ອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມ, ອາກອນລາຍໄດ້ບຸກຄົນ... ອະທິບາຍໃຫ້ຊັດເຈນ
ຮ້ານຂອງເຈົ້າຫາກໍ່ເປີດຢູ່ລາວ, ລູກຄ້າຊື້ສິນຄ້າ, ເຈົ້າອອກໃບເກັບເງິນ, ແຕ່ຕອນທ້າຍເດືອນຄິດໄລ່ບັນຊີແລ້ວເຫັນວ່າມີຫຼາຍພາສີທີ່ຕ້ອງຈ່າຍ? ຢ່າຕົກໃຈ, ບົດຄວາມນີ້ຈະຊ່ວຍໃຫ້ເຈົ້າເຂົ້າໃຈສາມພາສີຫຼັກທີ່ພົບເລື້ອຍທີ່ສຸດໃນລາວ, ເພື່ອໃຫ້ເຈົ້າມີຄວາມໝັ້ນໃຈ.
ພາສີກຳໄລ: ເມື່ອມີກຳໄລຕ້ອງແບ່ງປັນ
ພາສີກຳໄລ, ຄື ອາກອນກຳໄລວິສາຫະກິດ, ເກັບຈາກກຳໄລທຸລະກິດ. ອີງຕາມ ກົດໝາຍ ວ່າດ້ວຍອາກອນລາຍໄດ້, ວິສາຫະກິດທັງໝົດທີ່ຈົດທະບຽນຢູ່ລາວ, ບໍ່ວ່າທ້ອງຖິ່ນ ຫຼື ຕ່າງປະເທດ, ຕ້ອງຍື່ນແລະຊຳລະ. ອັດຕາພາສີບໍ່ຄົງທີ່, ອາດມີສິດທິພິເສດຕາມປະເພດທຸລະກິດ ແລະ ເຂດການລົງທຶນ, ເຊັ່ນ ວິສາຫະກິດໃນ ເຂດເສດຖະກິດພິເສດ ອາດໄດ້ຮັບການຍົກເວັ້ນ. ຮອບການຍື່ນປົກກະຕິແມ່ນຊຳລະລ່ວງໜ້າຕາມໄຕມາດ ແລະ ຄິດໄລ່ສຸດທ້າຍປີ. ຈົ່ງເກັບຮັກສາໃບເກັບເງິນຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃຫ້ດີ, ເພາະກຳໄລ = ລາຍຮັບ - ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທີ່ຫັກໄດ້, ຖ້າໃບເກັບເງິນບໍ່ຄົບອາດຕ້ອງຈ່າຍພາສີຫຼາຍຂຶ້ນ.
ອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມ: ຄ່າຜ່ານທາງໃນຂັ້ນຕອນການຊຳລະ
ອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມ ແມ່ນພາສີທີ່ເກັບຈາກມູນຄ່າເພີ່ມຂອງສິນຄ້າ ແລະ ການບໍລິການໃນແຕ່ລະຂັ້ນຕອນ, ອີງຕາມ ກົດໝາຍວ່າດ້ວຍອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມ. ຜູ້ເສຍອາກອນ ທົ່ວໄປຄິດໄລ່ພາສີຂາອອກຈາກຍອດຂາຍ ແລະ ສາມາດຫັກພາສີຊື້ເຂົ້າ (ເຊັ່ນ ອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມທີ່ຈ່າຍເມື່ອຊື້ສິນຄ້າ). ຜູ້ເສຍອາກອນ ຂະໜາດນ້ອຍອາດໃຊ້ວິທີຄິດໄລ່ແບບງ່າຍດາຍ. ການຈັດການໃບເກັບເງິນອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມເຄັ່ງຄັດ, ການອອກໃບເກັບເງິນບໍ່ຖືກຕ້ອງ ຫຼື ຂາດຫາຍອາດຖືກປັບ. ທຸລະກິດສົ່ງອອກມັກໄດ້ອັດຕາ 0%, ແຕ່ຕ້ອງຂໍຄືນພາສີຈາກອົງການພາສີ-ອາກອນ.
ອາກອນລາຍໄດ້ບຸກຄົນ: ເຈົ້າຂອງທຸລະກິດ ແລະ ພະນັກງານຕ້ອງລະວັງ
ອາກອນລາຍໄດ້ບຸກຄົນ ເກັບຈາກລາຍໄດ້ທຸກປະເພດຂອງບຸກຄົນ, ລວມທັງເງິນເດືອນ, ຄ່າຈ້າງ, ລາຍໄດ້ຈາກທຸລະກິດ ແລະ ອື່ນໆ. ອີງຕາມ ກົດໝາຍ ວ່າດ້ວຍອາກອນລາຍໄດ້, ຜູ້ມີຖິ່ນທີ່ຢູ່ອາໄສ (ຢູ່ລາວເກີນ 183 ວັນ) ຕ້ອງເສຍພາສີຈາກລາຍໄດ້ທົ່ວໂລກ, ສ່ວນຜູ້ບໍ່ມີຖິ່ນທີ່ຢູ່ອາໄສເສຍພາສີຈາກລາຍໄດ້ໃນລາວເທົ່ານັ້ນ. ເງິນເດືອນໃຊ້ອັດຕາກ້າວໜ້າ, ລາຍໄດ້ຈາກທຸລະກິດໃຊ້ອັດຕາສ່ວນ. ຖ້າເຈົ້າເປັນເຈົ້າຂອງທຸລະກິດ, ການຈ່າຍເງິນເດືອນໃຫ້ຕົນເອງກໍ່ຕ້ອງຫັກ ແລະ ນຳສົ່ງອາກອນລາຍໄດ້ບຸກຄົນ.
ພາສີອື່ນໆ: ອາກອນຊົມໃຊ້, ພາສີຂາເຂົ້າ, ພາສີທີ່ດິນ
ນອກຈາກສາມພາສີຫຼັກນີ້, ຍັງອາດມີ ອາກອນຊົມໃຊ້ (ສຳລັບສິນຄ້າສະເພາະເຊັ່ນ ຢາສູບ, ເຫຼົ້າ), ພາສີຂາເຂົ້າ (ສຳລັບ ການນຳເຂົ້າ-ສົ່ງອອກ ສິນຄ້າ), ແລະ ພາສີທີ່ດິນ (ສຳລັບການຖືຄອງ ຫຼື ໃຊ້ທີ່ດິນ). ອັດຕາພາສີ ແລະ ຂອບເຂດການເກັບ, ຄວນກວດສອບປະກາດຫຼ້າສຸດຂອງກະຊວງການເງິນລາວ.
ບໍ່ແນ່ໃຈວ່າຕ້ອງເສຍພາສີຫຍັງແດ່? ຢ່າເດົາເອງ. ເປີດໃຊ້ບໍລິການປຶກສາຟຣີຂອງ 老法智 LawLao AI (https://www.123laoai.com), ໃສ່ປະເພດທຸລະກິດຂອງເຈົ້າ, AI ຈະຊ່ວຍວິເຄາະເບື້ອງຕົ້ນວ່າມີພາສີຫຍັງແດ່ ແລະ ອັດຕາເທົ່າໃດ. ນອກນັ້ນ, ຍັງສາມາດໃຊ້ເຄື່ອງມືກວດສຸຂະພາບ ສັນຍາ ເພື່ອກວດສອບ ສັນຍາ ຊື້-ຂາຍ, ຫຼື ເຄື່ອງມືກວດຊ້ຳເຄື່ອງໝາຍການຄ້າ ເພື່ອຫຼີກເວັ້ນການລະເມີດ.
ບົດຄວາມນີ້ຮຽບຮຽງໂດຍ 老法智 LawLao AI, ສະເໜີເພື່ອເປັນຂໍ້ມູນອ້າງອີງເທົ່ານັ້ນ, ບໍ່ຖືເປັນຄຳແນະນຳທາງກົດໝາຍ.
Essential for Doing Business in Laos: Profit Tax, VAT, Personal Income Tax... Explained at Once
Your shop in Laos has just opened. A customer buys goods, you issue an invoice, but at the end of the month, you find there are several taxes to pay? Don't panic. This article helps you understand the three most common taxes in Laos, so you know what to expect.
Profit Tax: Sharing a Portion of Your Earnings
Profit tax, also known as Enterprise Income Tax, is levied on the business profits of enterprises. According to the Income Tax Law, all enterprises registered in Laos, whether local or foreign, must declare and pay this tax. The tax rate is not fixed; different industries and investment zones may enjoy preferential rates. For example, enterprises in Special Economic Zones may benefit from exemptions or reductions. The declaration cycle is usually quarterly prepayment and annual final settlement. Remember to keep your cost invoices, because profit = income - deductible costs. Incomplete invoices may result in overpayment.
Value Added Tax (VAT): A "Toll" in the Circulation Chain
Value Added Tax (VAT) is imposed on the value added during the circulation of goods and services, implemented under the Value Added Tax Law. General taxpayers calculate output tax based on sales and can deduct input tax (e.g., VAT paid on purchases). Small-scale taxpayers may apply simplified collection. VAT invoice management is strict; false or missing invoices may lead to penalties. Export businesses usually apply a zero rate but need to apply for tax refunds from the tax authorities.
Personal Income Tax: Both Bosses and Employees Need to Pay Attention
Personal Income Tax applies to various incomes of individuals, including wages, remuneration from services, business income, etc. According to the Income Tax Law, resident taxpayers (those living in Laos for 183 days or more) are taxed on worldwide income, while non-residents are taxed only on income sourced in Laos. Salaries and wages are subject to progressive tax rates, while business income is taxed at a proportional rate. If you are a boss, you must withhold and remit Personal Income Tax on your own salary.
Other Taxes: Excise Tax, Customs Duty, Land Tax
In addition to the three major taxes above, you may also encounter Excise Tax (on specific goods like tobacco, alcohol, luxury items), Customs Duty (on import and export goods), and Land Tax (on ownership or use of land). For specific rates and scope, it is recommended to check the latest announcements from the Ministry of Finance of Laos.
Not sure which taxes you need to pay? Don't guess on your own. Open the free AI consultation on LawLao AI (https://www.123laoai.com), enter your business type, and the AI will help you preliminarily determine the tax types and rates. You can also use the contract review tool to check your purchase and sales contracts, or the trademark search tool to avoid infringement.
This article is compiled by LawLao AI for reference only and does not constitute legal advice.