在老挝雇人，工资个税怎么代扣？公司操作要点
ການຈ້າງງານໃນລາວ: ວິທີຫັກອາກອນລາຍໄດ້ບຸກຄົນຈາກເງິນເດືອນ? ຂໍ້ຄວນປະຕິບັດຂອງບໍລິສັດ
When Hiring in Laos, How to Withhold Personal Income Tax on Wages? Key Points for Companies
发布日期: 2026-07-08 · 老法智 LawLaoAI 普法专栏
你在老挝开了公司，雇了本地员工，每月发工资时是不是有点懵：这笔钱要不要扣税？怎么扣？扣多少？别急，今天就帮你理清老挝个人所得税代扣代缴的基本门道。
哪些收入要扣税？
依据《所得税法》的相关规定，员工从公司取得的工资、薪金、加班费、津贴、奖金，以及公司提供的实物福利（比如免费住宿、配车等），通常都属于应税所得。简单说，只要是员工因为干活从你这里拿到的钱或东西，基本都要算进去。但也有一些例外，比如不超过规定标准的最低工资、退休金、助学金，以及法定的部分补贴，可能免征个税。另外，员工中奖、接受赠与等所得，如果达到法定金额门槛，也可能需要纳税，不过这部分一般由员工自行申报，公司不用代扣。
怎么算？怎么扣？
老挝个人所得税一般按累进税率计算，具体档位、免征额和计算方法以老挝现行法律为准。作为公司，你需要在每次发放工资时，先算出每个员工当月应纳税额，然后从工资里扣下来，再在规定期限内缴给税务局。实务中，很多公司会把工资计算和个税代扣外包给会计事务所，或者使用专业薪酬软件，避免算错。
漏扣、少扣有什么风险？
如果你漏扣或少扣了员工的个税，税务局可能会要求公司补缴税款，并处以罚款。所以，建议把工资个税纳入公司的日常合规管理，定期核对。如果拿不准怎么代扣，最好先咨询专业人士。
小贴士
关于老挝的税务合规，你还可以看看我们之前的文章《向境外公司付款，老挝预扣税怎么扣？代扣代缴实务要点》(https://www.123laoai.com/guide/41)，了解其他类型的代扣代缴。
如果你有具体问题，比如某个补贴要不要扣税，或者想快速查税率，可以直接用老法智的免费AI咨询(https://www.123laoai.com)，输入问题就能得到初步参考。另外，老法智还提供合同体检和商标查重工具，帮你规避风险。
本文由老法智 LawLao AI 整理，仅供参考，不构成法律意见。
常见问题 FAQ
员工的最低工资需要扣个税吗？
依据《所得税法》的相关规定，不超过规定标准的最低工资通常免征个税，但具体标准需以老挝现行法律为准。建议咨询专业人士确认。
ພາສາລາວ (老挝语)
ຄ່າແຮງງານຂັ້ນຕ່ຳຂອງພະນັກງານຕ້ອງຫັກອາກອນລາຍໄດ້ບຸກຄົນບໍ?
ອີງຕາມກົດໝາຍ ວ່າດ້ວຍອາກອນລາຍໄດ້, ຄ່າແຮງງານຂັ້ນຕ່ຳທີ່ບໍ່ເກີນມາດຕະຖານທີ່ກຳນົດ ໂດຍທົ່ວໄປແລ້ວໄດ້ຮັບການຍົກເວັ້ນອາກອນລາຍໄດ້ບຸກຄົນ, ແຕ່ມາດຕະຖານສະເພາະແມ່ນຂຶ້ນກັບກົດໝາຍທີ່ມີຜົນບັງຄັບໃຊ້ໃນປັດຈຸບັນ. ຄວນປຶກສາຜູ້ຊ່ຽວຊານເພື່ອຢືນຢັນ.
English
Does the employee's Minimum wage need to be withheld for Personal Income Tax?
According to the relevant provisions of the Income Tax Law, Minimum wage not exceeding the prescribed standard is generally exempt from Personal Income Tax, but the specific standard is subject to the current laws of Laos. It is recommended to consult a professional to confirm.
公司给员工提供免费住宿，要不要算应税所得？
是的，实物福利通常属于应税所得，需要按公允价值计入员工收入，并代扣个税。
ພາສາລາວ (老挝语)
ບໍລິສັດໃຫ້ທີ່ພັກຟຣີແກ່ພະນັກງານ, ຕ້ອງນັບເປັນລາຍໄດ້ທີ່ຕ້ອງເສຍອາກອນບໍ?
ແມ່ນແລ້ວ, ສິດທິປະໂຫຍດທີ່ເປັນສິ່ງຂອງ ໂດຍທົ່ວໄປແມ່ນລາຍໄດ້ທີ່ຕ້ອງເສຍອາກອນ, ຕ້ອງນັບລວມເຂົ້າໃນລາຍໄດ້ຂອງພະນັກງານຕາມມູນຄ່າຍຸດຕິທຳ ແລະ ຫັກອາກອນລາຍໄດ້ບຸກຄົນ.
English
If the company provides free accommodation to employees, should it be considered taxable income?
Yes, in-kind benefits are generally considered taxable income and need to be included in the employee's income at fair market value, and Personal Income Tax should be withheld.
如果公司忘记代扣个税，会有什么后果？
税务局可能要求公司补缴税款，并可能处以罚款。建议将个税代扣纳入日常合规管理，或咨询专业机构。
ພາສາລາວ (老挝语)
ຖ້າບໍລິສັດລືມຫັກອາກອນລາຍໄດ້ບຸກຄົນ, ຈະມີຜົນສະທ້ອນແນວໃດ?
ພະແນກການເງິນອາດຈະຮຽກຮ້ອງໃຫ້ບໍລິສັດຊຳລະອາກອນທີ່ຂາດ ແລະ ອາດຈະຖືກປັບໃໝ. ຄວນເອົາການຫັກອາກອນລາຍໄດ້ບຸກຄົນເຂົ້າເປັນສ່ວນໜຶ່ງຂອງການບໍລິຫານປະຈຳວັນ ຫຼື ປຶກສາສະຖາບັນວິຊາຊີບ.
English
If the company forgets to withhold Personal Income Tax, what are the consequences?
The tax bureau may require the company to pay the overdue tax and may impose a Fine/Penalty. It is recommended to incorporate Personal Income Tax withholding into daily compliance management or consult a professional institution.
本文依据 / Legal basis
- 《所得税法》第相关规定条
ການຈ້າງງານໃນລາວ: ວິທີຫັກອາກອນລາຍໄດ້ບຸກຄົນຈາກເງິນເດືອນ? ຂໍ້ຄວນປະຕິບັດຂອງບໍລິສັດ
ເຈົ້າໄດ້ເປີດບໍລິສັດຢູ່ລາວ, ຈ້າງພະນັກງານທ້ອງຖິ່ນ, ທຸກໆເດືອນເມື່ອຈ່າຍເງິນເດືອນ ເຈົ້າອາດຈະງົງ: ເງິນນີ້ຕ້ອງຫັກອາກອນບໍ? ຫັກແນວໃດ? ຫັກເທົ່າໃດ? ຢ່າກັງວົນ, ມື້ນີ້ພວກເຮົາຈະຊ່ວຍເຈົ້າເຂົ້າໃຈພື້ນຖານການຫັກອາກອນລາຍໄດ້ບຸກຄົນໃນລາວ.
ລາຍໄດ້ໃດແດ່ທີ່ຕ້ອງຫັກອາກອນ?
ອີງຕາມກົດໝາຍ ວ່າດ້ວຍອາກອນລາຍໄດ້, ເງິນເດືອນ, ຄ່າຈ້າງ, ຄ່າລ່ວງເວລາ, ເງິນຊ່ວຍເຫຼືອ, ໂບນັດ, ແລະ ສິດທິປະໂຫຍດທີ່ເປັນສິ່ງຂອງ (ເຊັ່ນ: ທີ່ພັກຟຣີ, ລົດປະຈຳຕຳແໜ່ງ) ທີ່ພະນັກງານໄດ້ຮັບຈາກບໍລິສັດ ໂດຍທົ່ວໄປແລ້ວແມ່ນລາຍໄດ້ທີ່ຕ້ອງເສຍອາກອນ. ເວົ້າງ່າຍໆ, ສິ່ງໃດກໍ່ຕາມທີ່ພະນັກງານໄດ້ຮັບຈາກການເຮັດວຽກ ບໍ່ວ່າຈະເປັນເງິນ ຫຼື ສິ່ງຂອງ, ສ່ວນຫຼາຍຕ້ອງຖືກນັບລວມ. ແຕ່ກໍ່ມີຂໍ້ຍົກເວັ້ນ, ເຊັ່ນ: ຄ່າແຮງງານຂັ້ນຕ່ຳທີ່ບໍ່ເກີນມາດຕະຖານທີ່ກຳນົດ, ເງິນບຳນານ, ເງິນຊ່ວຍເຫຼືອການສຶກສາ, ແລະ ເງິນຊ່ວຍເຫຼືອບາງປະເພດຕາມກົດໝາຍ ອາດຈະໄດ້ຮັບການຍົກເວັ້ນອາກອນລາຍໄດ້ບຸກຄົນ. ນອກຈາກນີ້, ລາຍໄດ້ຈາກການຖືກຫວຍ, ການມອບໃຫ້/ການໃຫ້ທານ ຂອງພະນັກງານ ຖ້າເຖິງເກນທີ່ກຳນົດ ກໍ່ອາດຈະຕ້ອງເສຍອາກອນ, ແຕ່ໂດຍທົ່ວໄປແລ້ວ ພະນັກງານຈະເປັນຜູ້ຍື່ນເອງ, ບໍລິສັດບໍ່ຕ້ອງຫັກ.
ຄິດໄລ່ ແລະ ຫັກແນວໃດ?
ອາກອນລາຍໄດ້ບຸກຄົນຂອງລາວ ໂດຍທົ່ວໄປແລ້ວຄິດໄລ່ຕາມອັດຕາອາກອນແບບກ້າວໜ້າ, ຂັ້ນຕອນ, ຈຳນວນຍົກເວັ້ນ ແລະ ວິທີຄິດໄລ່ ໃຫ້ອີງຕາມກົດໝາຍທີ່ມີຜົນບັງຄັບໃຊ້ໃນປັດຈຸບັນ. ໃນຖານະບໍລິສັດ, ເຈົ້າຕ້ອງຄິດໄລ່ຈຳນວນອາກອນທີ່ຕ້ອງເສຍຂອງພະນັກງານແຕ່ລະຄົນໃນແຕ່ລະເດືອນ ກ່ອນຈ່າຍເງິນເດືອນ, ຈາກນັ້ນຫັກອອກຈາກເງິນເດືອນ ແລະ ນຳສົ່ງໃຫ້ພະແນກການເງິນພາຍໃນກຳນົດເວລາ. ໃນພາກປະຕິບັດ, ຫຼາຍບໍລິສັດຈະຈ້າງບໍລິສັດບັນຊີ ຫຼື ໃຊ້ຊອບແວຄິດໄລ່ເງິນເດືອນ ເພື່ອຫຼີກເວັ້ນການຄິດຜິດ.
ຖ້າຫັກຜິດ ຫຼື ຫັກຂາດ ມີຄວາມສ່ຽງແນວໃດ?
ຖ້າເຈົ້າຫັກຜິດ ຫຼື ຫັກຂາດອາກອນລາຍໄດ້ບຸກຄົນຂອງພະນັກງານ, ພະແນກການເງິນອາດຈະຮຽກຮ້ອງໃຫ້ບໍລິສັດຊຳລະອາກອນທີ່ຂາດ ແລະ ປັບໃໝ. ສະນັ້ນ, ຄວນເອົາການຫັກອາກອນລາຍໄດ້ບຸກຄົນເຂົ້າເປັນສ່ວນໜຶ່ງຂອງການບໍລິຫານປະຈຳວັນຂອງບໍລິສັດ ແລະ ກວດສອບເປັນປະຈຳ. ຖ້າບໍ່ແນ່ໃຈວິທີຫັກ, ຄວນປຶກສາຜູ້ຊ່ຽວຊານ.
ຄຳແນະນຳ
ກ່ຽວກັບການປະຕິບັດຕາມພາສີ-ອາກອນໃນລາວ, ເຈົ້າສາມາດອ່ານບົດຄວາມກ່ອນໜ້າຂອງພວກເຮົາ 'ການຈ່າຍເງິນໃຫ້ບໍລິສັດຕ່າງປະເທດ: ວິທີຫັກອາກອນຫັກ ຢູ່ລາວ? ຂໍ້ຄວນປະຕິບັດການຫັກ ແລະ ນຳສົ່ງ' (https://www.123laoai.com/guide/41) ເພື່ອເຂົ້າໃຈການຫັກອາກອນປະເພດອື່ນໆ.
ຖ້າເຈົ້າມີຄຳຖາມສະເພາະ, ເຊັ່ນ: ເງິນຊ່ວຍເຫຼືອບາງປະເພດຕ້ອງຫັກອາກອນບໍ? ຫຼື ຕ້ອງການກວດສອບອັດຕາອາກອນຢ່າງວ່ອງໄວ, ເຈົ້າສາມາດໃຊ້ບໍລິການປຶກສາ AI ຟຣີຂອງ 老法智 (https://www.123laoai.com) ໂດຍພິມຄຳຖາມເພື່ອໃຫ້ໄດ້ຄຳຕອບເບື້ອງຕົ້ນ. ນອກຈາກນີ້, 老法智 ຍັງມີເຄື່ອງມືກວດສັນຍາ ແລະ ກວດສອບຄວາມຊ້ຳຂອງເຄື່ອງໝາຍການຄ້າ ເພື່ອຊ່ວຍເຈົ້າຫຼີກເວັ້ນຄວາມສ່ຽງ.
ບົດຄວາມນີ້ຮຽບຮຽງໂດຍ 老法智 LawLao AI, ມີຈຸດປະສົງເພື່ອໃຫ້ຂໍ້ມູນເທົ່ານັ້ນ, ບໍ່ຖືເປັນຄຳແນະນຳທາງກົດໝາຍ.
When Hiring in Laos, How to Withhold Personal Income Tax on Wages? Key Points for Companies
You have set up a company in Laos and hired local employees. When paying salaries each month, you may be confused: Do I need to withhold tax on this money? How to withhold? How much? Don't worry, today we will help you understand the basics of Personal Income Tax withholding in Laos.
Which incomes are subject to tax?
According to the relevant provisions of the Income Tax Law, wages, salaries, Overtime Pay, allowances, bonuses, and in-kind benefits provided by the company (such as free accommodation, company car, etc.) obtained by employees from the company are generally considered taxable income. Simply put, as long as it is money or goods that employees receive from you for their work, it should basically be included. However, there are some exceptions, such as Minimum wage not exceeding the prescribed standard, pensions, scholarships, and certain statutory subsidies, which may be exempt from Personal Income Tax. In addition, income such as lottery winnings and Donation/Gift received by employees may also be subject to tax if they reach the statutory threshold, but this part is generally declared by the employees themselves, and the company does not need to withhold.
How to calculate and withhold?
Laos Personal Income Tax is generally calculated using progressive Tax Rates. The specific brackets, exemptions, and calculation methods are subject to the current laws of Laos. As a company, you need to calculate each employee's Tax Payable for the month each time you pay wages, then deduct it from the salary, and pay it to the tax bureau within the prescribed Time limit. In practice, many companies outsource salary calculation and Personal Income Tax withholding to accounting firms or use professional payroll software to avoid errors.
What are the risks of missing or under-withholding?
If you miss or under-withhold an employee's Personal Income Tax, the tax bureau may require the company to pay the overdue tax and impose a Fine/Penalty. Therefore, it is recommended to incorporate salary Personal Income Tax into the company's daily compliance management and regularly check. If you are unsure about how to withhold, it is best to consult a professional first.
Tips
Regarding Taxation compliance in Laos, you can also check our previous article "When Paying Overseas Companies, How to Withhold Laos Withholding Tax? Key Points for Withholding" (https://www.123laoai.com/guide/41) to learn about other types of withholding.
If you have specific questions, such as whether a certain subsidy is subject to tax, or want to quickly check Tax Rates, you can directly use the free AI consultation of LawLao AI (https://www.123laoai.com), input your question and get a preliminary reference. In addition, LawLao AI also provides Contract review and Trademark duplicate check tools to help you avoid risks.
This article is compiled by 老法智 LawLao AI for reference only and does not constitute legal advice.