老挝增值税(VAT)实操指南：税率、登记与申报要点
ຄູ່ມືການປະຕິບັດງານອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມ (VAT) ຂອງລາວ: ອັດຕາອາກອນ, ການຈົດທະບຽນ ແລະ ຈຸດສຳຄັນໃນການຍື່ນເສຍອາກອນ
Practical Guide to Lao VAT: Tax Rate, Registration, and Filing Points
发布日期: 2026-07-05 · 老法智 LawLaoAI 普法专栏
在老挝做生意，增值税(VAT)是绕不开的税种。无论是卖货还是提供服务，你都需要了解它怎么收、怎么报。
一、税率：标准10%，出口零税率
依据《增值税法》的规定，老挝增值税标准税率为10%。这意味着你销售商品或提供服务时，需要向客户收取10%的增值税，并定期上缴给税务部门。如果商品出口到外国或运入经济特区、专门经济区，则适用零税率(0%)，即不征收增值税。
二、谁需要登记？
达到法定条件的经营者必须办理增值税登记。具体门槛以老挝现行法律及主管部门规定为准。此外，境外数字商品或服务供应商向老挝境内消费者提供服务的，也可能被要求履行增值税义务。如果你不确定自己是否需要登记，建议先咨询专业人士，老法智提供免费AI咨询(https://www.123laoai.com)。
三、怎么申报？
增值税由经营者代收代缴。你需要按规定开具发票，并定期申报缴纳。同时，你可以依法抵扣合规的进项税额，即你采购时支付的增值税可以从应缴税款中扣除。具体的申报周期和免税范围，依据老挝现行法律及主管部门规定执行。
四、实务提醒
增值税最终由消费者承担，但经营者有义务合规操作。拿不准自己是否要登记、如何抵扣？别担心，老法智的免费AI咨询、合同体检和商标查重工具(https://www.123laoai.com)可以帮你快速理清头绪。
常见问题 FAQ
老挝增值税的标准税率是多少？
依据《增值税法》，标准税率为10%。出口至外国或运入经济特区、专门经济区的商品适用零税率(0%)。
ພາສາລາວ (老挝语)
ອັດຕາອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມມາດຕະຖານຂອງລາວແມ່ນເທົ່າໃດ?
ອີງຕາມກົດໝາຍວ່າດ້ວຍອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມ, ອັດຕາມາດຕະຖານແມ່ນ 10%. ສິນຄ້າທີ່ສົ່ງອອກໄປຕ່າງປະເທດ ຫຼື ນຳເຂົ້າເຂດເສດຖະກິດພິເສດ, ເຂດເສດຖະກິດພິເສດສະເພາະ ໃຊ້ອັດຕາສູນ (0%).
English
What is the standard VAT rate in Laos?
According to the Law on Value Added Tax, the standard rate is 10%. Goods exported abroad or transported into a Special Economic Zone or specialized economic zone are subject to a zero rate (0%).
哪些人需要办理增值税登记？
达到法定条件的经营者需要办理增值税登记。境外数字商品/服务供应商向老挝境内消费者提供服务的，也可能需要履行增值税义务。具体门槛以现行法律及主管部门规定为准。
ພາສາລາວ (老挝语)
ໃຜແດ່ທີ່ຕ້ອງຈົດທະບຽນອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມ?
ຜູ້ປະກອບການທີ່ບັນລຸເງື່ອນໄຂຕາມກົດໝາຍຕ້ອງຈົດທະບຽນອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມ. ຜູ້ປະກອບການຕ່າງປະເທດທີ່ໃຫ້ບໍລິການສິນຄ້າດິຈິຕອນ/ບໍລິການໃຫ້ຜູ້ບໍລິໂພກໃນລາວກໍ່ອາດຈະຕ້ອງປະຕິບັດພັນທະດ້ານອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມ. ເກນສະເພາະແມ່ນອີງຕາມກົດໝາຍປັດຈຸບັນ ແລະ ລະບຽບການຂອງອົງການຜູ້ມີອຳນາດ.
English
Who needs to register for VAT?
Business operators who meet the statutory conditions need to register for VAT. Foreign suppliers of digital goods/services providing services to consumers in Laos may also need to fulfill VAT obligations. The specific thresholds are based on current law and regulations of the competent authorities.
增值税如何申报？
经营者需按规定开具发票，定期申报缴纳增值税，并可依法抵扣合规的进项税额。具体申报周期和免税范围以现行法律及主管部门规定为准。
ພາສາລາວ (老挝语)
ຍື່ນເສຍອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມແນວໃດ?
ຜູ້ປະກອບການຕ້ອງອອກໃບເກັບເງິນຕາມລະບຽບ, ຍື່ນເສຍອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມເປັນໄລຍະ, ແລະ ສາມາດຫັກອາກອນຊື້ເຂົ້າທີ່ຖືກຕ້ອງຕາມກົດໝາຍ. ຮອບວຽນການຍື່ນເສຍ ແລະ ຂອບເຂດການຍົກເວັ້ນອາກອນສະເພາະແມ່ນອີງຕາມກົດໝາຍປັດຈຸບັນ ແລະ ລະບຽບການຂອງອົງການຜູ້ມີອຳນາດ.
English
How to file VAT?
Business operators must issue invoices as required, file and pay VAT periodically, and may legally deduct compliant input VAT. The specific filing period and scope of tax exemption are based on current law and regulations of the competent authorities.
本文依据 / Legal basis
ຄູ່ມືການປະຕິບັດງານອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມ (VAT) ຂອງລາວ: ອັດຕາອາກອນ, ການຈົດທະບຽນ ແລະ ຈຸດສຳຄັນໃນການຍື່ນເສຍອາກອນ
ໃນການດຳເນີນທຸລະກິດຢູ່ລາວ, ອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມ (VAT) ແມ່ນພາສີທີ່ຫຼີກລ່ຽງບໍ່ໄດ້. ບໍ່ວ່າຈະຂາຍສິນຄ້າ ຫຼື ໃຫ້ບໍລິການ, ທ່ານຕ້ອງເຂົ້າໃຈວິທີການເກັບ ແລະ ຍື່ນເສຍ.
ຫນຶ່ງ: ອັດຕາອາກອນ: ມາດຕະຖານ 10%, ສົ່ງອອກ 0%
ອີງຕາມກົດໝາຍວ່າດ້ວຍອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມ, ອັດຕາອາກອນມາດຕະຖານແມ່ນ 10%. ນີ້ໝາຍຄວາມວ່າ ເມື່ອທ່ານຂາຍສິນຄ້າ ຫຼື ໃຫ້ບໍລິການ, ທ່ານຕ້ອງເກັບອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມ 10% ຈາກລູກຄ້າ ແລະ ນຳສົ່ງໃຫ້ພາສີ-ອາກອນເປັນໄລຍະ. ຖ້າສິນຄ້າຖືກສົ່ງອອກໄປຕ່າງປະເທດ ຫຼື ນຳເຂົ້າເຂດເສດຖະກິດພິເສດ, ເຂດເສດຖະກິດພິເສດສະເພາະ, ຈະໃຊ້ອັດຕາສູນ (0%), ຄືບໍ່ມີການເກັບອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມ.
ສອງ: ໃຜຕ້ອງຈົດທະບຽນ?
ຜູ້ປະກອບການທີ່ບັນລຸເງື່ອນໄຂຕາມກົດໝາຍຕ້ອງດຳເນີນການຈົດທະບຽນອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມ. ເກນສະເພາະແມ່ນອີງຕາມກົດໝາຍປັດຈຸບັນ ແລະ ລະບຽບການຂອງອົງການຜູ້ມີອຳນາດ. ນອກຈາກນີ້, ຜູ້ປະກອບການຕ່າງປະເທດທີ່ໃຫ້ບໍລິການສິນຄ້າດິຈິຕອນ ຫຼື ບໍລິການໃຫ້ຜູ້ບໍລິໂພກໃນລາວກໍ່ອາດຈະຖືກຮຽກຮ້ອງໃຫ້ປະຕິບັດພັນທະດ້ານອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມ. ຖ້າທ່ານບໍ່ແນ່ໃຈວ່າຕ້ອງຈົດທະບຽນຫຼືບໍ່, ຄວນປຶກສາຜູ້ຊ່ຽວຊານ, 老法智 ໃຫ້ຄຳປຶກສາ AI ຟຣີ (https://www.123laoai.com).
ສາມ: ຍື່ນເສຍແນວໃດ?
ອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມຖືກເກັບ ແລະ ນຳສົ່ງໂດຍຜູ້ປະກອບການ. ທ່ານຕ້ອງອອກໃບເກັບເງິນຕາມລະບຽບ ແລະ ຍື່ນເສຍອາກອນເປັນໄລຍະ. ພ້ອມກັນນັ້ນ, ທ່ານສາມາດຫັກອາກອນຊື້ເຂົ້າທີ່ຖືກຕ້ອງຕາມກົດໝາຍ, ຄື ອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມທີ່ທ່ານຈ່າຍເມື່ອຊື້ສິນຄ້າສາມາດຫັກອອກຈາກອາກອນທີ່ຕ້ອງຊຳລະ. ຮອບວຽນການຍື່ນເສຍ ແລະ ຂອບເຂດການຍົກເວັ້ນອາກອນສະເພາະແມ່ນອີງຕາມກົດໝາຍປັດຈຸບັນ ແລະ ລະບຽບການຂອງອົງການຜູ້ມີອຳນາດ.
ສີ່: ຄຳແນະນຳພາກປະຕິບັດ
ອາກອນມູນຄ່າເພີ່ມໃນທີ່ສຸດແມ່ນຜູ້ບໍລິໂພກເປັນຜູ້ຮັບຜິດຊອບ, ແຕ່ຜູ້ປະກອບການມີພັນທະທີ່ຈະດຳເນີນການໃຫ້ຖືກຕ້ອງ. ບໍ່ແນ່ໃຈວ່າຕ້ອງຈົດທະບຽນ ຫຼື ວິທີຫັກອາກອນ? ຢ່າກັງວົນ, 老法智 ມີເຄື່ອງມື AI ຟຣີ, ກວດສັນຍາ ແລະ ກວດຊ້ຳເຄື່ອງໝາຍການຄ້າ (https://www.123laoai.com) ທີ່ສາມາດຊ່ວຍທ່ານໃຫ້ເຂົ້າໃຈໄດ້ໄວ.
Practical Guide to Lao VAT: Tax Rate, Registration, and Filing Points
When doing business in Laos, Value Added Tax (VAT) is an unavoidable tax. Whether you sell goods or provide services, you need to understand how it is collected and reported.
1. Tax Rate: Standard 10%, Zero Rate for Exports
According to the Law on Value Added Tax, the standard VAT rate in Laos is 10%. This means that when you sell goods or provide services, you must charge your customers 10% VAT and remit it to the tax authorities periodically. If goods are exported abroad or transported into a Special Economic Zone or specialized economic zone, a zero rate (0%) applies, meaning no VAT is levied.
2. Who Needs to Register?
Business operators who meet the statutory conditions must register for VAT. The specific thresholds are based on current Lao law and regulations of the competent authorities. Additionally, foreign suppliers of digital goods or services providing services to consumers in Laos may also be required to fulfill VAT obligations. If you are unsure whether you need to register, it is recommended to consult a professional first. LawLao AI offers free AI consultation (https://www.123laoai.com).
3. How to File?
VAT is collected and remitted by business operators. You must issue invoices as required and file and pay VAT periodically. At the same time, you can legally deduct compliant input VAT, i.e., the VAT you paid on purchases can be deducted from the tax payable. The specific filing period and scope of tax exemption are based on current Lao law and regulations of the competent authorities.
4. Practical Reminders
VAT is ultimately borne by consumers, but business operators have the obligation to comply. Not sure whether you need to register or how to deduct? Don't worry. LawLao AI's free AI consultation, contract review, and trademark search tools (https://www.123laoai.com) can help you quickly clarify things.